Investir em instituições financeiras pode ser um bom negócio, ainda mais no mercado financeiro nacional. Todavia, é importante conhecer algumas ferramentas que auxiliam neste processo, como é o caso do Índice da Basileia.
Isso porque o Índice da Basileia é um dos principais indicadores sobre a retrato financeiro do negócio, sendo que tal informação serve para diferentes tipos de instituição financeira, como o private banking e o banco de crédito, por exemplo.
O que é o Índice da Basileia
O Índice da Basileia, ou IB, é um indicador utilizado para medir a alavancagem que uma instituição financeira possui, voltado especialmente para bancos.
Ainda vale destacar que este indicador ganha maior peso quando apontado que o Banco Central exige que todos os bancos possuam o índice em determinado nível.
Simultaneamente, também é útil destacar que outros indicadores, como é o caso da Dívida Líquida/EBITDA, quase não possuem utilidade no processo de análise sobre instituições financeiras.
Afinal, as dívidas que os bancos possuem fazem parte da própria operação financeira realizada pelas instituições financeiras.
Ou seja, a dívida dos bancos possuem outro tipo de finalidade, pois estas podem servir para a captação de recursos e concessão de crédito.
Portanto, este tipo de empresa consegue fazer dinheiro com suas próprias dívidas.
Assim, o IB é um indicador que auxilia no entendimento deste contexto particular.
Cálculo do IB
O cálculo do Índice da Basileia é o seguinte:
- IB = PR/RWA
Sendo que:
- IB = Índice da Basileia;
- PR = Patrimônio de referência;
- RWA = Ativos ponderados pelo risco.
Para se chegar ao PR da equação é necessário fazer a soma dos níveis de capital, no caso o Tier 1 e Tier 2.
O Tier 1 é composto pelo Capital Principal e Capital de Referência, sendo que neste se encontram:
- Reservas de capital;
- Lucro acumulado;
- Capital social da instituição financeira (ações de bancos ON e PN).
Vale destacar que este último ponto é voltado especialmente para instituições financeiras de capital aberto.
Enquanto, o Tier 2 é composto pelo Patrimônio de Referência do negócio, isto é, suas dívidas subordinadas.
Importância do Índice da Basileia
Como visto até aqui, o IB é o indicador ideal para analisar o endividamento do banco, pois estas empresas possuem particularidades neste dado.
Ou seja, o Índice da Basileia é útil no momento de apresentar a realidade financeira de uma instituição financeira.
Além disso, o IB também tem um papel importante na análise da carteira de crédito do banco, sendo que para isto são estudados a evolução percentual da Provisão para Devedores Duvidosos, o PDD, e os saldos em atraso.
Ainda há de se destacar que o histórico de bancos no país é marcado pela presença de oligopólios, isto é, as principais instituições financeiras apresentam dados históricos bons devido à falta de concorrência.
Contudo, isto não é garantia de que estes resultados se repetirão ao longo do tempo, podendo fazer com que o investidor tenha prejuízos.
Dessa forma, utilizar o Índice da Basileia pode tornar o investimento mais seguro e, até mesmo, possibilitar o ganho de proventos mais elevados.
